Los impuestos suelen representar el mayor coste adicional al comprar una vivienda y pueden suponer varios miles de euros. Su importe dependerá principalmente del tipo de inmueble, de la comunidad autónoma donde se encuentre y del uso que vaya a darse a la vivienda.
Por ello, antes de firmar un contrato de arras o solicitar una hipoteca, es recomendable conocer qué impuestos tendrás que pagar y comprobar si puedes beneficiarte de alguna bonificación fiscal.
¿Qué impuestos se pagan al comprar una vivienda nueva?
Si compras una vivienda directamente al promotor, con carácter general deberás pagar:
- IVA, que normalmente es del 10 % sobre el precio de compra (4 % para determinadas viviendas de protección oficial).
- Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD), cuyo tipo impositivo lo establece cada comunidad autónoma y puede variar entre unas y otras.
Aunque ambas viviendas tengan el mismo precio, el importe del AJD puede ser diferente dependiendo de la comunidad autónoma donde se encuentre el inmueble.
¿Qué impuestos se pagan al comprar una vivienda de segunda mano?
En una vivienda de segunda mano no se paga IVA.
En su lugar deberás abonar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP).
Cada comunidad autónoma fija sus propios tipos impositivos y puede establecer bonificaciones o tipos reducidos para determinados compradores.
Por ello, el importe del ITP puede variar considerablemente entre comunidades autónomas.
¿Influye que sea vivienda habitual, segunda residencia o una inversión?
Sí. Muchas comunidades autónomas reservan sus beneficios fiscales para quienes adquieren una vivienda habitual.
Dependiendo de la normativa autonómica, pueden existir reducciones o bonificaciones para:
- jóvenes;
- familias numerosas;
- personas con discapacidad;
- familias monoparentales;
- viviendas protegidas;
- municipios con riesgo de despoblación;
- u otros colectivos definidos por cada comunidad autónoma.
Si compras una segunda residencia o una vivienda para inversión, normalmente no podrás acceder a buena parte de estas ventajas fiscales y se aplicarán los tipos generales del impuesto.
¿Dónde consultar los impuestos de cada comunidad autónoma?
Cada comunidad autónoma aprueba sus propios tipos del ITP y del AJD, así como las bonificaciones y reducciones aplicables.
Por este motivo, antes de comprar una vivienda conviene consultar siempre la información oficial.
Puedes hacerlo en:
- Andalucía: https://www.juntadeandalucia.es/agenciatributariadeandalucia/
- Aragón: https://www.aragon.es/-/tributos
- Asturias: https://www.tributasenasturias.es/
- Illes Balears: https://www.atib.es/
- Canarias: https://sede.gobiernodecanarias.org/tributos/
- Cantabria: https://www.tributoscantabria.es/
- Castilla-La Mancha: https://portaltributario.jccm.es/
- Castilla y León: https://tributos.jcyl.es/
- Cataluña: https://atc.gencat.cat/
- Comunidad de Madrid: https://www.comunidad.madrid/servicios/atencion-contribuyente
- Comunidad Valenciana: https://atv.gva.es/
- Extremadura: https://portaltributario.juntaex.es/
- Galicia: https://www.atriga.gal/
- La Rioja: https://www.larioja.org/hacienda/
- Región de Murcia: https://agenciatributaria.carm.es/
- Navarra: https://hacienda.navarra.es/
- País Vasco:
- Álava: https://web.araba.eus/es/hacienda
- Bizkaia: https://www.bizkaia.eus/hacienda
- Gipuzkoa: https://www.gipuzkoa.eus/es/web/ogasuna
- Ceuta: https://www.ceuta.es/
- Melilla: https://www.melilla.es/
Ejemplos prácticos
Ejemplo de compra de una vivienda nueva en la Comunidad de Madrid
Laura compra una vivienda nueva en Madrid por 350.000 €.
Además del precio de compra, deberá pagar aproximadamente:
- IVA (10 %): 35.000 €
- AJD (0,75 %): 2.625 €
En total, los impuestos ascienden aproximadamente a 37.625 €, sin contar el resto de gastos asociados a la compraventa.
Ejemplo de compra de una vivienda de segunda mano en Cataluña
David compra una vivienda de segunda mano en Girona por 350.000 € para convertirla en su vivienda habitual.
En este caso no pagará IVA.
Deberá abonar el ITP, cuyo importe dependerá del tipo aplicable en Cataluña y de si puede acogerse a alguna bonificación por sus circunstancias personales.
Si no tiene derecho a reducciones y se aplica el tipo general del 10 %, el impuesto ascendería a 35.000 €.
¿Cómo puede ayudarte Pantia?
En Pantia no solo analizamos qué hipoteca puede adaptarse mejor a tu perfil.
También calculamos automáticamente los impuestos que tendrás que pagar teniendo en cuenta:
- la comunidad autónoma donde compras;
- si la vivienda es nueva o de segunda mano;
- si será vivienda habitual, segunda residencia o inversión;
- las posibles bonificaciones fiscales aplicables a tu situación;
- y el impacto que estos impuestos tendrán sobre el ahorro que necesitarás para completar la operación.
Así podrás conocer desde el primer momento el coste fiscal aproximado de la compra y planificar la operación con mayor seguridad.
Lo más importante
- Los impuestos son el principal coste adicional al comprar una vivienda.
- En una vivienda nueva normalmente se paga IVA y AJD, mientras que en una vivienda de segunda mano se paga ITP.
- La comunidad autónoma donde se encuentra la vivienda influye directamente en el importe de los impuestos y en las posibles bonificaciones.
- Comprar una vivienda habitual puede permitir acceder a ventajas fiscales que normalmente no existen para una segunda residencia o una vivienda destinada a inversión.
- Consultar la normativa antes de comprar puede suponer un ahorro importante y evitar sorpresas durante la operación.
En Pantia calculamos automáticamente los impuestos aplicables a tu operación según la comunidad autónoma, el tipo de vivienda y tus circunstancias personales. Además, analizamos si puedes beneficiarte de alguna bonificación fiscal y cuánto dinero necesitarás realmente para completar la compra, para que tomes una decisión con toda la información desde el primer momento.